一、废品2022年各行业税负率一览表,回收回收各行业税负率大全
税负率是应纳税额占销售收入的比例，可以反映企业的行业行业税收缴纳程度。税负率也分为增值税负率和所得税负率。金属税负率也可以称为征收率。税率用户都知道小规模征收率一般是废品3%或5%。税负率也分为增值税负率和所得税负率。回收回收以下是行业行业2022年各行业税负率清单。
2022年各行业负税率清单
一、金属增值税：
税负率=当期应纳增值税/当期应纳税销售收入当期应纳增值税=当期销项税-实际扣除进项税=初始进项税+当期进项税-进项转出一期退税一期末进项税。税率
农副食品加工：3.50%；
纺织品(化纤)：2.25%；
纺织服装、废品皮羽(绒)及产品：2.91%；
四、回收回收造纸及纸制品行业：5.00%；
化工产品：3.35%；
卷烟加工：12.50%；
7.非金属矿物产业5.50%；
8.机械运输设备3.70%；
9.工艺品等制造业3.50%
10机械及设备：3.70%；
11.电力、行业行业热力生产供应业:4.95%；
商业批发：0.90%；
商业零售：2.50%；
14、金属其他:3.50%；
食品饮料：4.50%；
建材产品：4.98%；
医药制造业：8.50%；
塑料制品行业：3.50%；
金属制品行业：2.20%；
电子通信设备：2.65%。税率
注1:对于实行免抵退的生产企业，应纳增值税包括出口抵扣国内产品应纳税额。
注2:一般情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账转出未缴增值税累计+出口抵扣国内产品应纳税额累计。
二、企业所得税：
税负率＝年度应纳所得税税额（包含预缴）／企业收入总额。
租赁业：1.50%；
专用设备制造业：2.00%；
专业技术服务业：2.50%；
专业机械制造业：2.00%；
5.造纸及纸制品行业:1.00%；
6.复制印刷行业和记录媒介：1.00%；
7.饮料制造业：2.00%；
医药制造业：2.50%；
畜牧业：1.20%；
通用设备制造业：2.00%；
11.通信设备、计算机等电子设备制造业：2.00%；
塑料制品行业：3.00%；
食品制造业：1.00%；
商业服务业：2.50%；
其他制造业-管业：3.00%；
其他制造业：1.50%；
17、其他建筑业：1.50%；
其他服务业：4.00%；
其他采矿业：1.00%；
20.皮革、毛皮、羽毛(绒)及其产品行业:1.00%；
批发业：1.00%；
农副食品加工业：1.00%；
农林牧渔服务业：1.10%；
木材加工及木材、竹、藤、棕、草制品行业：1.00%；
零售业：1.50%；
居民服务业：1.20%；
金属制品行业-轴瓦：6.00%；
28.金屋制品行业-弹簧:3.00%；
金属制品行业：2.00%；
30材料制造业-水泥：2.00%；
建筑材料制造业：3.00%；
建筑安装行业：1.50%；
家具制造业：1.50%；
计算机服务业：2.00%；
化工原料及化工制品制造业：2.00%；
工艺品等制造业珍珠：4.00%；
工艺品等制造业：1.50%；
38.废弃资源和废料回收加工业：1.50%；
非金属矿物制品行业：1.00%；
纺织业-袜业：1.00%；
纺织业：1.00%；
纺织服装、鞋帽制造业：1.00%；
43.房地产.00%；
44.电气机械及设备制造：2.00%；
45、电力、热力的生产和供应业：1.50%；
道路运输业：2.00%。
本文主要撰写2022年各行业税负率清单相关知识点，仅供参考。
二、各个行业的税负率标准
对增值税一般纳税人进行纳税评估,税负率是重要的评价指标,税务机关和纳税人都需要分析企业的税负率是否合理。分析企业税负率的合理性需要从企业的经营特征入手,生产相同产品的企业,由于生产经营方式不同,税负率会有比较大的差异。以下就是各行业税负率表相关内容。各大行业税负率一览
一、增值税:
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出一出口退税一期末留抵进项税额。
1、农副食品加工、纺织品(化纤)、纺织服装、皮革羽毛(绒)及制品、造纸及纸制品业、化工产品、卷烟加工、非金属矿物制品业、机械交通运输设备、工艺品及其他制造业、电气机械及器材、电力、热力的生产和供应业、商业批发、商业零售、其他、食品饮料、建材产品、医药制造业、塑料制品业、金属制品业、电子通信设备注1:对实行“免抵退”的生产企业而言,应纳增值税包括了“出口抵减内销产品应纳税额”。
注2:通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账转出未交增值税“累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数。
二、企业所得税:
税负率=年度应纳所得税税额(包含预缴)/企业收入总额。
1、租赁业、专用设备制造业、专业技术服务业、专业机械制造业、造纸及纸制品业、印刷业和记录媒介的复制印刷、饮料制造业、医药制造业、畜牧业、通用设备制造业、通信设备、计算机及其他电子设备制造业、塑料制品业、食品制造业、商务服务业、其他制造业-管业、其他制造业、其他建筑业、其他服务业、其他采矿业、皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制品业、批发业、农副食品加工业、农林牧渔服务业、木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业、零售业、居民服务业、金属制品业-轴瓦、金屋制品业-弹簧、金属制品业、建筑材料制造业-水泥、建筑材料制造业、建筑安装业、家具制造业、计算机服务业、化学原料及化学制品制造业、工艺品及其他制造业-珍珠、工艺品及其他制造业、废弃资源和废旧材料回收加工业、非金属矿物制品业、纺织业-袜业、纺织业、纺织服装、鞋、帽制造业、房地产业、电气机械及器材制造业、电力、热力的生产和供应业、道路运输业本文主要写的是各行业税负率表有关知识点,内容仅作参考。
三、处置废旧物资增值税税率
13%。根据律临网显示，从事废旧物资回收的一般纳税人可以按照3%缴纳增值税，废旧物资回收行业销售额都比较大，一般很快会超500万，而且纳税人也很难能取得可以抵扣的增值税进项发票，因为这个原因可以选择适用简易计税，按照3%税率缴纳增值税，可以不选择13%税率，大大降低这个行业的增值税税负。
四、2022年各行业税负率一览表
首先我们要知道,行业平均税负率是参照一定时期内同行业的平均值,是税务机关对企业进行纳税申报稽核分析的参考指标,没有明文标准,也不是计算税额的指标。如果企业的增值税税负率较历史同期或者同行业相比明显偏低,可能存在少记收入或虚抵进项等手段,少缴税款的问题,系统会提出预警,这时税务机关往往要求企业进行自查,税务局的税负预警指标是参照一定时期内同行业的平均值,纳税人可根据下述公示计算本企业的税负:企业所得税税负=本期应纳税所得税额÷本期销售收入*100%
那税负率达到多少才算合理呢?只要是真实的、合法的无论高低都是合理的!税负率是变动的,用来筛查那些税负率异常的企业,所以被预警并不代表企业真的有问题,也不用刻意人为调节!只要企业依法纳税、合法经营,就无需担心
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入
当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额
实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额
注意1:对实行“免抵退”的生产企业而已,应纳增值税包括了“出口抵减内销产品应纳税额”
注意2:通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细帐“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数
行业预警负税率-增值税
1.农副食品加工3.5%
2.食品饮料4.5%
3.纺织品(化纤)2.25%
4.纺织服装、皮革羽毛(绒)及制品2.91%
5.造纸及纸制品业5%
6.建材产品4.98%
7.化工产品3.35%
8.医药制造业8.5%
9.卷烟加工12.5%
10.塑料制品业3.5%
11.非金属矿物制品业5.5%
12.金属制品业2.2%
13.机械交通运输设备3.7%
14.电子通信设备2.65%
15.工艺品及其他制造业3.5%
16.电气机械及器材3.7%
17.电力、热力的生产和供应业4.95%
18.商业批发0.9%
19.商业零售2.5%
20其他3%
行业预警税负率-企业所得税
税复率=年度应纳税所得税税额(包含预缴)/企业收入总额
1.租赁业1.5%
2.专业设备制造业2%
3.专业技术服务业2.5%
4.专业机械制造业2%
5.造纸及纸制品业1%
6.印刷业和记录媒介的复制印刷1%
7.饮料制造业2%
8.医药制造业2.5%
9.畜牧业1.2%
10.通用社保制造业2%
11.通信设备、计算机及其他电子设备制造业2%
12.塑料制品业3%
13.食品制造业1%
14.商务服务业2.5%
15.其他制造业-管业3%
16.其他制造业1.5%
17.其他建筑业1.5%
18.其他服务业4%
19.其他采矿业1%
20.皮革、毛皮、羽毛(绒)及其复制品1%
21.批发业1%
22.农副食品加工业1%
23.农、林、牧、渔服务业1.1%
24.木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业1%
25.零售业1.5%
26.居民服务业1.2%
27.金属制品业-轴瓦6%
28.金属制品业-弹簧3%
29.金属制品业2%
30.建筑材料制造业-水泥2%
31.建筑材料制造业3%
32.建筑安装业1.5%
33.家具制造业1.5%
34.计算机服务业2%
35.化学原料及化学制品制造业2%
36.工艺品及其他制造业-珍珠4%
37.工艺品及其他制造业1.5%
38.废弃资源和废旧材料回收加工业1.5%
39.非金属矿物制品业1%
40.纺织业-袜业1%
41.纺织业1%
42.纺织服装、鞋、帽制造业1%
43.房地产业4%
44.电气机械及器材制造业2%
45.电力、热力的生产和供应业1.5%
46.道路运输业2%
参考资料:镍钴分离
